1公司根据内审时机，提出内审建议，管理者代表批准后实施。
2建立审核小组
根据内审活动目的、范围、部门、过程及内审日程安排，审核组长提出审核组名单，经管理者代表批准后建立审核小组。
3编制审核计划
4编制检查表
审核前，内审员应根据分工编制检查表，检查表应突出审核区域的主要职能，选择典型关键的质量问题。
检查表应覆盖质量管理方面的全部职能，包括本公司、顾客的一些特殊要求。
检查表使用一段时间后形成相对稳定的内容，作为标准检查表，为以后内审提供参考。
5通知审核
内审前至少提前一周通知受审核部门，通知可采用文件或口头两种形式。审核应得到受审核部门负责人的确认。
6首次会议
6.1现场审核前召开首次会议，由审核组全体成员和受审核部门负责人及有关人员参加，会议由审核组长主持，与会人员需签到。
6.2首次会议时间不超过0.5小时。
6.3规模较小，时间较短或常规性内审，可不召开首次会议，是否需要
首次会议由审核组长决定。
6.4首次会议召开的主要内容
a)向受审核部门介绍审核组成员分工；
b)声明审核范围、目的和依据；
c)简要介绍实施审核所采用的方式和程序；
d)在审核组和受审核部门之间联系；
e)宣读审核计划，澄清审核计划中的不明确内容。
7现场审核
7.1现场审核原则
内审人员应坚持以下审核原则：
a)以客观事实为依据的原则。客观事实以证据为基础，可陈述、验证，不含有任何个人猜想、推理成份；
b)标准与实际核对的原则。凡标准与实际未核对地的项目，都不能判为合格或不合格；
c)依次递进审核的原则。审核包括：实际有没有、做没做、做得怎样三个方面依次递进。
d)独立公正原则。
7.2收集客观证据
内审员应根据审核计划、检查表有目的、有重点地收集客观证据、下列情况可作为客观证据：
a)存在的客观事实；
b)与被审核的质量活动负有责任的人的谈话；
c)现行有效的文件和记录。
内审应将收集的客观事实及时分析，形成审核证据（与审核有关的客观事实）并记录，避免事后追忆。
7.3形成审核发现
内审员对所记录的审核证据进行整理、分析后形成审核发现，填入
“现场审核记录表”（Q/ABC 1029－04）。
7.4编制不合格项报告
7.4.1内审员对审核发现进行评审后编制“不合格项报告”（Q/ABC
1029－05）。
7.4.2 不合格项按其性质分为严重、一般、轻微三种。
a)严重不合格项：
——质量活动和结果与ISO9001:2000文件要求严重不符；
——造成系统性失效；
——造成区域性失效；
——会造成严重后果的失效。
b)一般不合格项
凡明显不符合规定要求或对产品质量管理特性有显著影响的不合格。
c)轻微不合格
凡明显不符合规定要求或对产品质量特性有显著影响的不合格。
7.4.3内审员应当天把所有不合格项向审核组长通报，审核组长当天对不合格项进行审查。
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建立审核小组：
根据内审活动目的、范围、部门、过程及内审日程安排，审核组长提出审核组名单，经管理者代表批准后建立审核小组。
2/5
编制审核计划：
审核小组成立后，由组长编制“审核活动计划”，经管理者代表批准后组织召开审核小组会议，明确各成员分工和要求，确保每位内审员对审核任务清楚了解，审核前的准备工作全部完成。
3/5
编制检查表：
审核前，内审员应根据分工编制检查表，检查表应突出审核区域的主要职能，选择典型关键的质量问题。
检查表应覆盖质量管理方面的全部职能，包括本公司、顾客的一些特殊要求。
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通知审核：
内审前至少提前一周通知受审核部门，通知可采用文件或口头两种形式。审核应得到受审核部门负责人的确认。
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现场审核：
7.1现场审核原则
内审人员应坚持以下审核原则：
a)以客观事实为依据的原则。客观事实以证据为基础，可陈述、验证，不含有任何个人猜想、推理成份；
b)标准与实际核对的原则。凡标准与实际未核对地的项目，都不能判为合格或不合格；
c)依次递进审核的原则。审核包括：实际有没有、做没做、做得怎样三个方面依次递进。
d)独立公正原则。
简称是CIA。
“CIA”是“Chief Internal Auditor”的缩写,意思是“首席内部审计师” 医学类作者AOETC 英语缩略词“CIA”经常作为“Chief Internal Auditor”的缩写来使用,中文表示:“首席内部审计师”。
内审（Internal Audit）是内部审计的简称，内部审计之父索耶关于内部审计的定义是：对组织中各类业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循公认的方针和程序，是否符合规定和标准，是否有效和经济地使用了资源，是否在实现组织目标。
审核准备：
1、成立审核组，明确审核组长。
2、组长拟制审核计划，明确审核范围。审核开始：
1、首次会议（组长主持）受审部门领导参加，宣读审核计划；
2、收集证据，通过询问、现场观察，查看操作记录等方法，收集客观证据。
3、审核分析：用体系标准比照收集的证据，以确定受审方的操作的符合性。
4、拟制审核报告，确定不符合项和不符合的条款；
5、末次会议，宣读审核结果。审核就算完成了。之后还要追踪不符合相的纠正、预防措施。
内审的意思是：
内审（Internal Audit）是内部审计的简称，内部审计之父索耶关于内部审计的定义是：对组织中各类业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循公认的方针和程序，是否符合规定和标准，是否有效和经济地使用了资源，是否在实现组织目标。
1.开展企业发展规划、战略决策、重大措施以及年度业务计划执行情况审计;
2.开展企业经济效益、经营管理、内部控制、风险管理审计;
3.开展企业财务收支、自然资源资产审计;
4.开展企业工程建设、对外投资(含境外投资)审计;
内审应该讲包括管理体系的内审和内部控制的审核，我们分别介绍下各自的流程：
一.内部审计的工作流程具体如下：
1、审计立项与授权，立项是指确定具体的内部审计项目；授权，是对已立项的审计项目进行实施前授权。
2、审计准备，确定内部审计事项后开始审计准备工作，制订审计计划。
3、初步调查，开设审计座谈、实地考察等调查工作。
4、分析性程序及符合性测试，根据有关业务数据进行计算及分析。
5、实质性测试及详细审查，在初步评价基础上，运用适当技术详细审查。
6、审计发现和审计建议，对审计数据分析与评价形成审计发现，并提出适当的审计建议。
7、出具审计报告。
8、后续审计。
9、审计评价。
10、归档审计档案。
二、管理体系的内审流程如下：
1根据内审活动目的、范围、部门、过程及内审日程安排，审核组长提出审核组名单，经管理者代表批准后建立审核小组。
2编制审核计划：
审核小组成立后，由组长编制“审核活动计划”，经管理者代表批准后组织召开审核小组会议，明确各成员分工和要求，确保每位内审员对审核任务清楚了解，审核前的准备工作全部完成。
3编制检查表：
审核前，内审员应根据分工编制检查表，检查表应突出审核区域的主要职能，选择典型关键的质量问题。
检查表应覆盖质量管理方面的全部职能，包括本公司、顾客的一些特殊要求。
4通知审核：
内审前至少提前一周通知受审核部门，通知可采用文件或口头两种形式。
5现场审核：
内审是指内部审计,是依法属于审计机关审计监督对象的单位,按照国家有关规定建立健全内部审计制度,在审计机关的业务指导和监督下进行的内部审计工作。主要内容有:内部会计控制制度;财务和经营信息;经济活动的经济性、效率和效果,包括企业的非财务控制;对法律、规定和其他外部要求的遵循情况,以及对管理当局政策、指令和其他内部要求的遵循情况。
股东内审应该讲包括管理体系的内审和内部控制的审核，我们分别介绍下各自的流程：
一.内部审计的工作流程具体如下：
1、审计立项与授权，立项是指确定具体的内部审计项目；授权，是对已立项的审计项目进行实施前授权。
2、审计准备，确定内部审计事项后开始审计准备工作，制订审计计划。
3、初步调查，开设审计座谈、实地考察等调查工作。
4、分析性程序及符合性测试，根据有关业务数据进行计算及分析。
5、实质性测试及详细审查，在初步评价基础上，运用适当技术详细审查。
6、审计发现和审计建议，对审计数据分析与评价形成审计发现，并提出适当的审计建议。
7、出具审计报告。
8、后续审计。
9、审计评价。
10、归档审计档案。
内审报告英文简称是
Internal audit report
